Les nouveautés 2025 pour la déclaration de biens immobiliers en France
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Si vous avez commencé à remplir votre déclaration d’impôt en ligne, un message vous rappelle l’obligation de déclarer vos biens immobiliers. Nouvelle obligation depuis 2023, la rubrique “Biens immobiliers” de l’espace privatif du contribuable est une mine d'informations pour l'administration fiscale.
La loi de finances pour 2025 introduit quelques nouveautés pour la déclaration des biens immobiliers.
Qui est concerné par la déclaration des biens immobiliers ?
Tout propriétaire d’un bien immobilier à usage d’habitation a l’obligation de tenir à jour, au minimum une fois par an l’état d’occupation du logement.
Idéalement, le propriétaire doit indiquer la nouvelle situation dès qu’elle se produit. Un rappel intervient lors de la déclaration de revenus en ligne pour éviter tout oubli. Pour information, en cas de manquement, vous vous exposez à une amende de 150 € par logement.
Pourquoi ? La taxe d’habitation sur les résidences secondaires ou sur les logements vacants nécessite de connaître l’état de chaque local.
Pour éviter toute erreur d’imposition, l’administration demande donc aux propriétaires d’indiquer le statut d’occupation de leurs biens immobiliers. Si aucun changement ne s’est produit depuis l’année dernière, vous n’avez rien à faire.
En revanche, si le statut d’occupation a changé, pensez à déclarer le changement. Ce peut être par exemple un nouveau locataire ou la mise en location de votre résidence principale suite à une mutation professionnelle.
Vérifiez bien les informations pré-remplies concernant vos biens immobiliers. De nombreuses erreurs sont constatées depuis 2023.
Comment effectuer la déclaration des biens immobiliers ?
C’est très simple lorsque vous êtes connecté à votre espace sécurisé sur le site impots.gouv.fr.
Rendez-vous à la rubrique “Biens immobiliers”.
Plusieurs informations sont impératives :
- Occupation du bien : résidence principale, résidence secondaire, bien vacant, logement occupé à titre gratuit ou location.
- En cas de location, le mode de location : location meublée, location saisonnière, location nue, location à usage professionnel.
- Identité du locataire ou de l’occupant à titre gratuit.
- Nouveauté 2025 : votre numéro SIREN si vous louez en LMNP (loueur en meublé non professionnel) ou en LMP (loueur en meublé professionnel) ou si vous êtes propriétaire via une société.
- En outre, vous devez indiquer si le meublé de tourisme est classé ou non.
Si vous n’avez aucun accès à internet, vous pouvez compléter un formulaire et l’adresser à votre centre des impôts.
Résidences secondaires : les nouvelles règles de locations en 2025
Autre nouveauté 2025 pour la déclaration de biens immobiliers. Vous devez indiquer si vous louez ou occupez à titre gratuit un logement, différent de votre résidence principale. Votre déclaration de revenus arbore donc une nouvelle rubrique “location d’une résidence secondaire”.
Dans ce cas, vous déclarez le nom du propriétaire et l’adresse du bien immobilier. L’administration fiscale s’offre ainsi un moyen simple de recouper les informations et les déclarations de revenus locatifs des propriétaires.
Dernière nouveauté 2025 : les locaux vacants
Les propriétaires de logements à usage d’habitation vides sont redevables de la taxe sur les logements vacants.
Depuis cette année, le propriétaire doit indiquer le motif parmi 4 propositions :
- Vacance volontaire (usage personnel) ;
- Nécessité de réaliser des travaux représentant plus de 25 % de la valeur du bien ;
- Mise en vente ou en location au prix du marché sans succès ;
- Projet de démolition ou de rénovation urbaine.
Cette donnée permet de bénéficier d’une exonération de taxe sur les logements vacants, lorsque la vacance est involontaire.
Et la déclaration des loyers ?
En 2025, la déclaration du montant du loyer dans la rubrique “biens immobiliers” reste facultative. En revanche, la déclaration des revenus locatifs dans votre déclaration de revenus est obligatoire, quel que soit le régime de location (location meublée ou non meublée).
Cette information devrait devenir obligatoire dans les prochaines années et permettre la mise à jour de la valeur locative cadastrale. Cette valeur sert au calcul de la taxe foncière et de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires.
Mis à jour le 23/04/2025 à 16:54
